相続税コラム

相続税の基礎控除をわかりやすく解説【3,000万円＋600万円×法定相続人数】

非課税枠の仕組み・法定相続人の数え方・申告が必要なケース・具体的な計算例まで徹底解説。

相続放棄すべき？借金がある相続の判断基準と3か月以内の手続き方法

プラス・マイナス両方を放棄する相続放棄の仕組み・限定承認との違い・家庭裁判所での手続きを解説。

生命保険の死亡保険金は相続税の対象？非課税枠「500万円×法定相続人数」の使い方

生命保険金が相続税対象になる条件・非課税枠の計算方法・受取人設定の注意点を具体例で解説。

相続税申告の流れ：死亡から10か月以内に何をすべきか完全チェックリスト

死亡届・相続放棄・準確定申告・遺産分割・申告納税まで、時系列で整理したチェックリスト。

小規模宅地等の特例で土地の評価額が最大80%減額される仕組みと適用条件

3種類の宅地の要件・上限面積・家なき子特例・申告書類・節税額の計算例を詳しく解説。

遺言書の種類と書き方のポイント【自筆証書・公正証書・秘密証書の比較】

遺言書が必要な理由・自筆証書の要件・法務局保管制度・公正証書遺言の作り方・付言事項の重要性まで解説。

相続税の税率と速算表の使い方【累進課税の仕組みを具体例で解説】

10%〜55%の8段階税率・速算表の読み方・遺産1億円の具体例・配偶者軽減後の税額・按分計算まで解説。

贈与税の非課税枠と節税活用法【暦年課税・相続時精算課税の使い分け】

年110万円の暦年課税・相続時精算課税・2024年改正のポイント・教育資金・住宅取得資金の特例を詳しく解説。

二次相続を見据えた相続対策【配偶者への相続で将来の税負担が増える理由】

二次相続とは何か・配偶者控除で今は税ゼロでも将来高額になる理由・一次・二次合計で最小化する考え方を解説。

不動産の相続税評価額の計算方法【路線価方式・倍率方式の仕組み】

路線価図の見方・路線価方式の計算式・倍率方式・建物の評価・小規模宅地特例との関係を詳しく解説。

配偶者居住権とは？2020年改正民法で新設された権利の仕組みと活用法

通常の所有権との違い・設定方法・相続税の評価方法・活用が有効なケース・デメリットまで解説。

相続税の延納・物納とは？現金が不足する場合に使える制度の条件と申請方法

最長20年の分割払い（延納）と不動産での現物納付（物納）の要件・申請手続き・活用すべきケースを解説。

相続税の税務調査とは？対象になりやすいケースと事前にできる対策

税務調査が入りやすいケース・名義預金の問題・生前贈与の証明方法・調査当日の対応・ペナルティを解説。

養子縁組を使った相続税対策のメリット・デメリットと法的な注意点

法定相続人増加による節税効果・孫養子の2割加算・相続税法の人数制限・争族リスク・税務否認リスクまで解説。

農地・山林を相続したら？評価額の計算と納税猶予制度の使い方

農地4種類の評価方法・農業投資価格による納税猶予・山林の評価・相続土地国庫帰属制度まで解説。

相続人の範囲と法定相続分の一覧【配偶者・子・親・兄弟の優先順位を解説】

法定相続人の第1〜第3順位・代襲相続・各ケースの法定相続分・相続人がいない場合の財産の行方まで解説。

遺産分割協議書の書き方・作成手順と必要な署名・押印のルール

必要な記載事項・署名と実印の理由・不動産・預金・株式ごとの記載方法・専門家依頼費用まで解説。

相続した株・投資信託・国債の評価方法と相続税の計算方法

上場株式の4つの株価の最低値・投資信託の基準価額評価・国債評価・証券会社の残高証明書の取得方法を解説。

相続税を合法的に減らす生前対策5選【贈与・保険・不動産活用】

暦年贈与・生命保険非課税枠・小規模宅地特例・不動産評価圧縮・教育資金贈与の5つの節税対策を詳しく解説。

代償分割とは？実家を一人が相続する場合の代償金の計算と注意点

代償金の計算方法・換価分割との比較・払えない場合の対処・相続税申告方法・合意できない場合の調停まで解説。

相続税がかかる財産・かからない財産の一覧【非課税財産と控除の使い方】

課税対象財産・非課税財産（墓地・仏壇）・みなし相続財産・債務控除・7年加算ルールを一覧でわかりやすく解説。

未成年の相続人がいる場合の特別代理人制度と遺産分割の手続き

未成年者が協議に参加できない理由・親との利益相反・家庭裁判所への申立手順・必要書類と費用を解説。

相続した預金口座の凍結解除と払い戻し手続き【銀行ごとの必要書類】

口座凍結の仕組み・2019年改正の遺産分割前払い戻し制度・必要書類・郵便貯金・外貨預金の扱いまで解説。

争族を防ぐ家族信託の仕組みとメリット・デメリット【成年後見との違い】

家族信託でできること・成年後見との比較・設定手順・費用・デメリット・向いているケースを詳しく解説。

海外在住の相続人がいる場合の相続手続きと書類収集の方法

サイン証明・アポスティーユ・在外公館手続き・翻訳証明・海外資産の相続税申告まで詳しく解説。

相続税の税額控除一覧【未成年者控除・障害者控除・贈与税額控除の使い方】

税額から直接差し引ける控除の仕組みを解説。未成年者・障害者・相次相続・贈与税額・外国税額の5種類を網羅。

不動産を生前に売るか死後に売るか？税金を比較して判断する方法

生前売却の譲渡所得税・相続後売却の取得費加算特例・3,000万円控除・長期短期の判定をケース別に比較解説。

相続財産の調査方法と財産目録の作り方【見落としやすい財産チェックリスト】

預貯金・不動産・有価証券の調査手順と、仮想通貨・ゴルフ会員権など見落としやすい財産のチェックリストを解説。

相続人が自分だけの場合の手続き【単独相続の流れと注意点】

一人っ子・配偶者のみなど単独相続のケース・遺産分割協議不要のメリット・相続税申告・不動産登記・口座解約手順を解説。

配偶者なし・子ども複数人の相続【平等に分けるための分割方法と注意点】

法定相続分の均等割・換価分割・代償分割の計算方法・共有名義のリスク・調停・審判の流れまで詳しく解説。