相続税は「遺産総額」だけでは決まりません。法定相続人が何人いるかで基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）が変わり、 配偶者がいるかで税額軽減の使えるかどうかが変わります。 下の早見表は、この2つの軸で相続税の納税額を一覧にしたものです。 遺産額の行をクリックすると、その金額の詳しい内訳ページを開けます。
相続税 早見表（遺産額 × 相続人）
表の数字は、法定相続分どおりに遺産を分割し、配偶者の税額軽減を適用した後の納税額（相続人全員の合計）です。 「—」は基礎控除以下で相続税がかからないことを示します。
| 遺産総額 | 配偶者+子1人 | 配偶者+子2人 | 配偶者+子3人 | 子1人のみ | 子2人のみ | 子3人のみ | 配偶者のみ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3,000万円 | — | — | — | — | — | — | — |
| 3,500万円 | — | — | — | — | — | — | — |
| 4,000万円 | — | — | — | 40万円 | — | — | 0円 |
| 4,500万円 | 15万円 | — | — | 90万円 | 30万円 | — | 0円 |
| 5,000万円 | 40万円 | 10万円 | — | 160万円 | 80万円 | 20万円 | 0円 |
| 5,500万円 | 65万円 | 35万円 | 5万円 | 235万円 | 130万円 | 70万円 | 0円 |
| 6,000万円 | 90万円 | 60万円 | 30万円 | 310万円 | 180万円 | 120万円 | 0円 |
| 6,500万円 | 123万円 | 85万円 | 55万円 | 385万円 | 245万円 | 170万円 | 0円 |
| 7,000万円 | 160万円 | 113万円 | 80万円 | 480万円 | 320万円 | 220万円 | 0円 |
| 7,500万円 | 198万円 | 144万円 | 106万円 | 580万円 | 395万円 | 270万円 | 0円 |
| 8,000万円 | 235万円 | 175万円 | 138万円 | 680万円 | 470万円 | 330万円 | 0円 |
| 8,500万円 | 273万円 | 206万円 | 169万円 | 780万円 | 545万円 | 405万円 | 0円 |
| 9,000万円 | 310万円 | 240万円 | 200万円 | 920万円 | 620万円 | 480万円 | 0円 |
| 9,500万円 | 348万円 | 278万円 | 231万円 | 1,070万円 | 695万円 | 555万円 | 0円 |
| 1億円 | 385万円 | 315万円 | 263万円 | 1,220万円 | 770万円 | 630万円 | 0円 |
| 1億1,000万円 | 480万円 | 393万円 | 325万円 | 1,520万円 | 960万円 | 780万円 | 0円 |
| 1億2,000万円 | 580万円 | 480万円 | 403万円 | 1,820万円 | 1,160万円 | 930万円 | 0円 |
| 1億3,000万円 | 680万円 | 568万円 | 490万円 | 2,120万円 | 1,360万円 | 1,080万円 | 0円 |
| 1億4,000万円 | 780万円 | 655万円 | 578万円 | 2,460万円 | 1,560万円 | 1,240万円 | 0円 |
| 1億5,000万円 | 920万円 | 748万円 | 665万円 | 2,860万円 | 1,840万円 | 1,440万円 | 0円 |
| 1億6,000万円 | 1,070万円 | 860万円 | 768万円 | 3,260万円 | 2,140万円 | 1,640万円 | 0円 |
| 1億7,000万円 | 1,220万円 | 975万円 | 880万円 | 3,660万円 | 2,440万円 | 1,840万円 | 0円 |
| 1億8,000万円 | 1,370万円 | 1,100万円 | 993万円 | 4,060万円 | 2,740万円 | 2,040万円 | 0円 |
| 1億9,000万円 | 1,520万円 | 1,225万円 | 1,105万円 | 4,460万円 | 3,040万円 | 2,240万円 | 0円 |
| 2億円 | 1,670万円 | 1,350万円 | 1,218万円 | 4,860万円 | 3,340万円 | 2,460万円 | 0円 |
| 2億1,000万円 | 1,820万円 | 1,475万円 | 1,330万円 | 5,260万円 | 3,640万円 | 2,760万円 | 0円 |
| 2億2,000万円 | 1,970万円 | 1,600万円 | 1,443万円 | 5,660万円 | 3,940万円 | 3,060万円 | 0円 |
| 2億3,000万円 | 2,120万円 | 1,725万円 | 1,555万円 | 6,060万円 | 4,240万円 | 3,360万円 | 0円 |
| 2億4,000万円 | 2,270万円 | 1,850万円 | 1,675万円 | 6,480万円 | 4,540万円 | 3,660万円 | 0円 |
| 2億5,000万円 | 2,460万円 | 1,985万円 | 1,800万円 | 6,930万円 | 4,920万円 | 3,960万円 | 0円 |
| 2億6,000万円 | 2,660万円 | 2,160万円 | 1,940万円 | 7,380万円 | 5,320万円 | 4,260万円 | 0円 |
| 2億7,000万円 | 2,860万円 | 2,335万円 | 2,090万円 | 7,830万円 | 5,720万円 | 4,560万円 | 0円 |
| 2億8,000万円 | 3,060万円 | 2,510万円 | 2,240万円 | 8,280万円 | 6,120万円 | 4,860万円 | 0円 |
| 2億9,000万円 | 3,260万円 | 2,685万円 | 2,390万円 | 8,730万円 | 6,520万円 | 5,160万円 | 0円 |
| 3億円 | 3,460万円 | 2,860万円 | 2,540万円 | 9,180万円 | 6,920万円 | 5,460万円 | 0円 |
| 3億5,000万円 | 4,460万円 | 3,735万円 | 3,290万円 | 1億1,500万円 | 8,920万円 | 6,980万円 | 0円 |
| 4億円 | 5,460万円 | 4,610万円 | 4,155万円 | 1億4,000万円 | 1億920万円 | 8,980万円 | 0円 |
| 4億5,000万円 | 6,480万円 | 5,493万円 | 5,030万円 | 1億6,500万円 | 1億2,960万円 | 1億980万円 | 0円 |
| 5億円 | 7,605万円 | 6,555万円 | 5,963万円 | 1億9,000万円 | 1億5,210万円 | 1億2,980万円 | 0円 |
| 5億5,000万円 | 8,730万円 | 7,618万円 | 6,900万円 | 2億1,500万円 | 1億7,460万円 | 1億4,980万円 | 0円 |
| 6億円 | 9,855万円 | 8,680万円 | 7,838万円 | 2億4,000万円 | 1億9,710万円 | 1億6,980万円 | 0円 |
※ 金額は1万円未満を四捨五入した概算です。小規模宅地等の特例・生命保険金の非課税枠・債務控除などは反映していません。 「配偶者のみ」が常に0円になるのは、配偶者の税額軽減により全額が非課税となるためです（ただし申告は必要です）。
この表の読み方
基礎控除以下なら「—」
基礎控除額は「3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数」。 相続人1人なら3,600万円、2人なら4,200万円、3人なら4,800万円、4人なら5,400万円です。 遺産総額がこれ以下なら課税遺産総額が0円となり、相続税はかからず、原則として申告も不要です。
配偶者がいると税額は大きく下がる
配偶者が取得した遺産のうち「1億6,000万円」または「配偶者の法定相続分相当額」のいずれか多い金額までは 相続税がかかりません。そのため同じ遺産額でも、配偶者がいるパターンといないパターンで納税額は大きく変わります。
二次相続まで見て判断を
配偶者に多く相続させれば一次相続の税額は下がりますが、その財産は配偶者が亡くなったとき（二次相続）に あらためて子へ課税されます。二次相続では税額軽減が使えず基礎控除も減るため、 合計では不利になる場合があります。断定はできないため、税理士にご相談ください。
相続人が増えるほど税は軽くなる
相続人が1人増えると基礎控除が600万円増えるうえ、課税遺産総額を法定相続分で細かく按分してから 税率を掛けるため、超過累進税率が緩やかに適用されます。子の人数が多いほど相続税の総額は小さくなります。
遺産額別の詳しい早見表
各ページで、基礎控除・課税遺産総額・相続税の総額・配偶者の税額軽減後の納税額を相続人パターン別に確認できます。
3,000万円
相続税なし
3,500万円
相続税なし
4,000万円
相続税なし
4,500万円
相続税なし
5,000万円
配偶者+子2人 10万円
5,500万円
配偶者+子2人 35万円
6,000万円
配偶者+子2人 60万円
6,500万円
配偶者+子2人 85万円
7,000万円
配偶者+子2人 113万円
7,500万円
配偶者+子2人 144万円
8,000万円
配偶者+子2人 175万円
8,500万円
配偶者+子2人 206万円
9,000万円
配偶者+子2人 240万円
9,500万円
配偶者+子2人 278万円
1億円
配偶者+子2人 315万円
1億1,000万円
配偶者+子2人 393万円
1億2,000万円
配偶者+子2人 480万円
1億3,000万円
配偶者+子2人 568万円
1億4,000万円
配偶者+子2人 655万円
1億5,000万円
配偶者+子2人 748万円
1億6,000万円
配偶者+子2人 860万円
1億7,000万円
配偶者+子2人 975万円
1億8,000万円
配偶者+子2人 1,100万円
1億9,000万円
配偶者+子2人 1,225万円
2億円
配偶者+子2人 1,350万円
2億1,000万円
配偶者+子2人 1,475万円
2億2,000万円
配偶者+子2人 1,600万円
2億3,000万円
配偶者+子2人 1,725万円
2億4,000万円
配偶者+子2人 1,850万円
2億5,000万円
配偶者+子2人 1,985万円
2億6,000万円
配偶者+子2人 2,160万円
2億7,000万円
配偶者+子2人 2,335万円
2億8,000万円
配偶者+子2人 2,510万円
2億9,000万円
配偶者+子2人 2,685万円
3億円
配偶者+子2人 2,860万円
3億5,000万円
配偶者+子2人 3,735万円
4億円
配偶者+子2人 4,610万円
4億5,000万円
配偶者+子2人 5,493万円
5億円
配偶者+子2人 6,555万円
5億5,000万円
配偶者+子2人 7,618万円
6億円
配偶者+子2人 8,680万円
計算の根拠
- 適用年度：2026年（令和8年）7月時点の相続税法に基づく概算です。
- 基礎控除額：3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
- 相続税の総額：課税遺産総額を法定相続分で按分し、下の速算表を適用して算出した税額を合計します。
- 配偶者の税額軽減：配偶者が実際に取得した正味の遺産額が「1億6,000万円」または「配偶者の法定相続分相当額」のいずれか多い金額までは、配偶者に相続税がかかりません。
- 考慮していないもの：小規模宅地等の特例、生命保険金・死亡退職金の非課税枠（500万円×法定相続人）、債務控除・葬式費用、未成年者控除・障害者控除、財産の個別評価（路線価等）。
相続税の速算表（法定相続分に応ずる取得金額）
| 法定相続分に応ずる取得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | − |
| 1,000万円超 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 3,000万円超 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 5,000万円超 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 1億円超 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 2億円超 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 3億円超 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
出典： 国税庁 No.4152 相続税の計算／国税庁 No.4155 相続税の税率／国税庁 No.4158 配偶者の税額の軽減／国税庁 No.4132 相続人の範囲と法定相続分
早見表にない遺産額・家族構成でも計算できます
相続税かんたん計算機で試す関連ページ
相続税かんたん計算機
遺産額・相続人・配偶者の取得割合を自由に変えて計算
各種控除・特例
配偶者の税額軽減・小規模宅地等の特例で税額を下げる
生前贈与 vs 相続 比較
生前に贈与した場合と相続した場合の税額を比較
ケース別計算例
家族構成・遺産額ごとの具体的な試算と解説
※ 本ページの税額はすべて概算であり、税務申告の根拠として使用できるものではありません。 実際の相続税は財産の評価方法・各種特例・債務控除・生前贈与の有無などによって大きく変わります。 正確な税額の算定と申告は、必ず税理士等の専門家にご相談ください。
最終更新日：2026年7月14日