相続税申告を自分でe-Taxでする手順｜準備・ソフト・添付書類・納付まで

1. 相続税の申告書は、e-Taxで出せますか。書面になるのはどんな場合ですか

相続税の申告書は、平成31年1月1日以後の相続等により財産を取得した人の申告から、e-Taxで提出（送信）できます。修正申告書も同じです。提出先は、書面と同じく、被相続人の死亡の時における住所地を管轄する税務署です（e-Tax よくある質問）。

次の2つの場合は電子申告を使えず、書面で出します。

• 10人以上の財産取得者の申告を一度に送信（提出）する場合
• 財産取得者が電子証明書を持っていない場合（税理士等による代理送信の場合を除く）

国税庁の公表では、令和6年度の相続税申告のe-Tax利用率は50.3%で、前年度より13.2ポイント上がりました。これは相続税申告全体に占める割合で、自分で申告した人に限った割合ではありません。

2. 先に何を準備しますか。電子証明書と利用者識別番号

1. 電子証明書を用意する：e-Taxのソフトの案内に、e-Taxの利用には申告等データへの電子署名が必要で、電子証明書をあらかじめ取得する必要があると書かれています。マイナンバーカードの有効期限が切れると、カードを使ったe-Taxの申告手続ができなくなります。
2. 利用者識別番号を確かめる：所得税や贈与税のe-Taxですでに取得している人は、その番号で相続税の申告もできます。改めて届出書を出す必要はありません。誤って二重に取得すると、最後に取得した番号だけが有効になり、古い番号のメッセージボックスが確認できなくなります。番号が分からないときは、過去の電子申告の控えや税務署からの郵送物、e-Taxソフト（WEB版）のマイページの基本情報で確認します。
3. 持っていなければ取得する：「e-Taxの開始（変更等）届出書作成・提出コーナー」から開始届出書を作成して送信します。送信が終わると表示される「利用者識別番号等の通知」画面は、一度閉じると改めて表示できないため、保存または印刷します。書面で届出書を出すこともできます。
4. 財産取得者ごとに送る：財産取得者本人が送信するときは、本人以外の財産取得者の申告をまとめて送ることはできません。相続人ごとに申告書を送信します。

マイナンバー（個人番号）は、e-Taxでも記入（入力）が必要です。一方で、本人確認書類（マイナンバーカード、運転免許証などの写し）の添付は省略できます。

3. 申告書は何で作りますか。自分で金額を入力するときの注意

相続税の申告書は、e-Taxソフトか民間の税務会計ソフトで作成して送信します。国税庁の確定申告書等作成コーナーと、e-Taxソフト（WEB版）では、相続税の申告書を作成できません。e-Taxソフトは、画面の案内に従って金額を入力すると税額が自動計算されるものではなく、利用者自身が計算した金額を直接入力するソフトです。民間のソフトで作った相続税の電子申告用データは、e-Taxソフトに組み込んで署名・送信できます。

書面と電子で、帳票ごとに提出形式が違います。国税庁の「相続税申告等のe-Tax提出方法一覧」（令和8年10月）から、主な帳票を抜き出します。

先に紙の上で、申告書の表を作る順番どおりに税額まで計算してから入力すると進めやすくなります。順番は相続税申告を自分でする手順と必要書類の一覧にあります。

4. 戸籍や遺産分割協議書などの添付書類は、どう送りますか

戸籍の謄本などの法定添付書類と、提出をお願いしている書類は、イメージデータ（PDF形式）でe-Taxから送れます。イメージデータで提出した添付書類の原本は、保存しておく必要がありません。送れるのはPDF形式だけです。

PDFにする方法は、スキャナで読み取る、パソコンの文書データを変換する、スマートフォンのカメラで撮った写真を変換する、の3つが案内されています。令和7年4月からは、白黒階調（グレースケール）で読み取ったデータも送れます。

5. 送信したあと、結果の確認と納付はどう進めますか

受付結果（受信通知）は、e-Taxのメッセージボックスで確認します。メッセージボックスの閲覧には、セキュリティ対策のため、原則としてマイナンバーカードなどの電子証明書が必要です。

納付の期限は、書面でもe-Taxでも、申告期限と同じ、亡くなったことを知った日の翌日から10か月目の日です。納付方法は次のとおりです（国税庁 No.4205・「相続税の申告のしかた」）。

書面で提出する場合は、令和8年分用から申告書の控用が廃止されたため、自分で控えを作って保管します。申告後に間違いに気づいたときは、相続税申告を自分でして間違えたときに手続きをまとめました。

よくある質問