遺産7,000万円・配偶者＋子2人の相続税

遺産総額

7,000万円

法定相続人

配偶者＋子2人（3人）

基礎控除

4,800万円

納付税額合計

113万円

計算ステップ

※ 法定相続分どおりに分割した場合の試算。特例（小規模宅地・生命保険非課税枠など）は考慮していません。

相続人3人で基礎控除は4,800万円。課税遺産2,200万円を法定相続分（配偶者1/2、子1/4ずつ）で按分します。

配偶者の税額軽減で配偶者分はゼロ。子1人あたりの納付税額は計算機で確認できます。

生命保険金がある場合は「500万円×法定相続人数=1,500万円」まで非課税枠を活用できます。

配偶者の税額軽減

配偶者は「1億6,000万円」または「法定相続分」のいずれか大きい方まで非課税。

小規模宅地等の特例

自宅の土地は330㎡まで80%減額。事業用・貸付用にも別枠あり。

生命保険金の非課税枠

「500万円 × 法定相続人数」まで非課税で受け取れます。

暦年贈与・相続時精算課税

年110万円まで非課税の暦年贈与、または累計2,500万円まで非課税の精算課税制度。

Q. 遺産7,000万円・配偶者＋子2人の場合、相続税はいくらかかりますか？

A. 法定相続分どおりに分割した場合の納付税額の合計は113万円です。実際の税額は財産の評価額や分割割合、適用する特例によって変動します。

Q. 基礎控除はいくらになりますか？

A. 基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算します。このケースは法定相続人が3人のため、基礎控除は4,800万円です。

Q. 配偶者の税額軽減はどこまで使えますか？

A. 配偶者が取得した財産のうち、「1億6,000万円」または「配偶者の法定相続分相当額」のいずれか大きい金額までは相続税がかかりません。ただし配偶者だけが多く相続すると、次の相続（二次相続）で子や他の相続人の税負担が重くなる点に注意が必要です。

Q. 相続税の申告期限はいつまでですか？

A. 相続の開始（死亡）を知った日の翌日から10か月以内です。期限に間に合わない場合は無申告加算税・延滞税などのペナルティが生じるため、早めの準備が重要です。

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