遺産5,000万円・子1人の相続税

遺産総額

5,000万円

法定相続人

子1人（1人）

基礎控除

3,600万円

納付税額合計

160万円

計算ステップ

相続人	取得額	算出税額	調整	納付税額
子	5,000万円	160万円	—	160万円

※ 法定相続分どおりに分割した場合の試算。特例（小規模宅地・生命保険非課税枠など）は考慮していません。

基礎控除は3,000万円+600万円×1人=3,600万円。課税遺産1,400万円で相続税は160万円。

配偶者軽減が使えないため、同じ遺産額でも「配偶者あり」と比べて税額が重くなります。

小規模宅地等の特例（同居親族または家なき子）の要件を満たせば大幅に減額可能。

配偶者の税額軽減

配偶者は「1億6,000万円」または「法定相続分」のいずれか大きい方まで非課税。

小規模宅地等の特例

自宅の土地は330㎡まで80%減額。事業用・貸付用にも別枠あり。

生命保険金の非課税枠

「500万円 × 法定相続人数」まで非課税で受け取れます。

暦年贈与・相続時精算課税

年110万円まで非課税の暦年贈与、または累計2,500万円まで非課税の精算課税制度。

Q. 遺産5,000万円・子1人の場合、相続税はいくらかかりますか？

A. 法定相続分どおりに分割した場合の納付税額の合計は160万円です。実際の税額は財産の評価額や分割割合、適用する特例によって変動します。

Q. 基礎控除はいくらになりますか？

A. 基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算します。このケースは法定相続人が1人のため、基礎控除は3,600万円です。

Q. 相続税の申告期限はいつまでですか？

A. 相続の開始（死亡）を知った日の翌日から10か月以内です。期限に間に合わない場合は無申告加算税・延滞税などのペナルティが生じるため、早めの準備が重要です。

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